1. RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL 2026
- Disposiciones Generales.
- Código Fiscal de la Federación.
- Impuesto Sobre la Renta.
- Impuesto al Valor Agregado.
- Impuesto Especial sobre producción y Servicios.
- Otras Disposiciones Relevantes.
2. CFDI
- Tipos de CFDI.
- Ingreso.
- Egreso.
- Traslado.
- Nomina.
- Pago.
- Configuración de nodos y complementos principales.
- CFDI de ingreso (Factura, Recibos de honorarios, entre otros).
- Importancia del Régimen Fiscal.
- Uso de los CFDI.
- Catálogo de las claves del SAT.
- Aplicación del IVA (Exento, tasa 0 y no objeto).
- Forma y método de pago.
- Factura con el público en general (global).
- Comentarios de los complementos.
- CFDI de Egreso (Notas de Crédito).
- Aplicación de los descuentos, rebajas o devoluciones).
- Requisitos del CFF.
- Ejemplos de timbrado.
- CFDI de Pago (Recibo Electrónico de pago o Complemento de pago).
- Información Opcional y Obligatoria
- Aplicaciones con Notas de Crédito
- Cuidado con los números de parcialidades
- Verificación de las facturas pagadas o cobradas
- Comentarios de la cancelación de facturas y correcta aplicación.
- Configuración de la página del SAT para tener todas las opciones visibles.
- Ejemplos con otros programas para facturar.
- Programas para descargar y llevar el control de los CFDI recibidos y emitidos.
3. CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
(PREVENCIÓN DE MULTAS)
L.C.Y L.I. RUBÉN TORRES BENÍTEZ
- Integración general de la contabilidad.
- Requisitos del Código Fiscal de la Federación.
- Requisitos del Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
- Plazos de conservación de la contabilidad.
- Presentación de la contabilidad al SAT.
- Catálogo de cuentas.
- Balanza de comprobación.
- Revisiones electrónicas.
- Comentarios para la correcta agrupación.
- Sanciones y multas 2025.
- Plazos de requerimiento.
- Revisión de la contabilidad enviada al SAT.
- Ejemplos de errores de códigos agrupadores.
- Balanza de cierre (Mes 13).
- Asientos contables y cruce con la Declaración anual.
- Cuentas de orden.
- Requerimientos de información del SAT.
- Pólizas.
- Auxiliares de folios de comprobantes fiscales.
- Auxiliares de cuenta.
4. TÓPICOS DEL IMSS
MTRO. FRANCISCO MANGLIO RAMOS PONCE
- Antecedentes.
- Cumplimiento y objetivo de la seguridad social.
- Disposiciones en torno al IMSS y regímenes de aseguramiento obligatorio y voluntario.
- Principales modificaciones a la Ley de Seguro Social.
- Importancia del Buzón IMSS.
- El IMSS, como autoridad fiscal autónoma.
- Facultades de comprobación y de gestión de las autoridades fiscales.
- Carácter de las cuotas obrero patronales.
- Facultades de comprobación y de gestión de las autoridades fiscales.
- Obligaciones Patronales.
- Alcance legal de la modificación del artículo 15 en cuanto a su denominación.
- Los empleadores están obligados a dar altas, bajas y modificaciones de salario.
- Importancia y repercusión legal de la aplicación del artículo 15 en sus distintas fracciones.
- Determinación del salario base cotización como elemento fundamental en el pago de cuotas obreros patronales y otorgamiento de prestaciones en dinero para el trabajado sus beneficiarios en caso de fallecimiento.
- Conceptos que integran el SBC y limitantes.
- Salario mínimo general, profesional, fijo, variable, mixto, jornada reducida, semana reducida topado.
- Nuevo criterio IMSS en materia de alimentación y habitación.
- Las vacaciones y sus distintas modalidades en la LSS.
- El delito de trata de personas en su modalidad de “explotación laboral” por laborar tiempo extraordinario, por jornada excesiva.
- Reglas para cotizar ausentismo y su repercusión en la Estructura Jurídica Organizativa de las Empresas.
- Determinación y entero de cuotas obrero patronales.
- Aclaraciones Administrativas.
- Implicación en la empresa de la auto corrección patronal.
- Documentos a preservar en materia de seguridad social.
- Sanciones en materia de seguridad social.
- Multas, IMSS, INFONAVIT.
- Capitales Constitutivos y cuando se origina.
- Los casos más reiterativos por los que el Seguro Social finca un capital constitutivo.
- Las prestaciones conforman el capital constitutivo derivado de un RT y cómo se cuantifica el monto de este.
- Las situaciones de modo, tiempo y lugar deben detallarse en el capital constitutivo para interponer el medio de defensa.
- Estrategias para la Autocorrección Patronal por incorrecta determinación del Salario Base de Cotización o de Prima de Riesgo de trabajo.
- La inspección laboral y su repercusión para los empleadores en materia de seguridad social.
- Riesgo de Trabajo.
- Base legal.
- Definiciones.
- Principales derechos al trabajador por el Riesgo de Trabajo.
- Prestaciones en especie y en dinero.
- Incapacidades, temporal, permanente parcial, recaídas permanente total.
- Fallecimiento a causa del Riesgo de Trabajo.
- El riesgo de trabajo a consecuencia de un acto delincuencial o desaparición forzada y su implicación social y financiera para la empresa.
- Alternativa financiera para la empresa en la desaparición forzada del trabajador derivada de un acto delincuencial en materia de Riesgos de Trabajo.
- Pensión de viudez, orfandad, doble orfandad.
- Repercusión financiera en la prima de riesgo de trabajo.
- Importancia del llenado del formato ST-7 y ST-9.
- Controles de incapacidades.
- Cálculo de la siniestralidad laboral.
- Principales criterios emitidos en materia de Riesgos de Trabajo
- Seguro de enfermedades y maternidad.
- Prestaciones en especie y en dinero.
- Tratamiento de incapacidad por maternidad.
- Condicionantes para gozar de las prestaciones del seguro de enfermedades y maternidad.
- Reglas para emitir certificados de incapacidad.
- Incapacidades por partos prematuros.
- Salario Base de Cotización para pago de subsidios IMSS.
- Seguro de invalidez y vida.
- Riesgos que protege.
- Prestaciones en especie y en dinero.
- Motivo de suspensión del pago de pensiones por invalidez.
- Monto de la pensión y su determinación.
- Monto mínimo de la pensión de Invalidez.
- Pensión de viudez y orfandad.
- Principales reformas y modificaciones al régimen pensionario.
- Requisitos Ley 73 y 97.
- Incremento en el pago en cuotas patronales.
- Pensión garantizada.
- Seguro de retiro en edad avanzada y vejez.
- Prestaciones en especie.
- Prestaciones en dinero.
- Monto de la pensión y su determinación.
- Supuestos por los que no se tiene derecho a la pensión por invalidez.
- Comprobación del estado de Invalidez por el IMSS.
- Modalidad 40 y su importancia en la calidad de las pensiones.
- Principales medios de defensa en materia de Seguridad Social.
5. RELACIONES LABORALES
—
- Inicio de la relación laboral.
- Entrevista.
- Modalidades de contratación sujetas a un período de prueba y capacitación inicial.
- Contratación y tipos de contrato.
- Desarrollo de la relación laboral.
- Prestaciones.
- Incapacidades.
- Terminación laboral.
- Renuncia.
- Despido: justificado e injustificado.
6. REFORMAS A LA LEY ANTILAVADO
- Antecedentes y disposiciones generales de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
- Reformas a la LFPIORPI.
- Actividades vulnerables.
- Obligaciones de los sujetos obligados.
- Procedimiento de verificación.
- Procedimiento sancionatorio.
- Infracciones y sanciones.
- Derechos y garantías de los presuntos infractores.
- Medios legales de defensa.
7. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
- Alcances legales del CFF.
- Relación jurídica entre autoridad fiscal y contribuyentes.
- Causación de contribuciones.
- Cancelación y suspensión temporal de certificados de sello digital.
- Suspensión y cancelación del RFC.
- Facturas falsas
- Fiscalización.
- Rechazo de deducciones y acreditamientos.
- Acciones penales.
- Reconsideración administrativa.
- Recursos de revocación.
- Causales de improcedencia.
- No suspensión del procedimiento administrativo de ejecución.
- Garantía del interés fiscal.
8. DECLARACIÓN ANUAL DE LAS PERSONAS MORALES
L.C.P. FERNANDO GONZÁLEZ LÓPEZ
- Régimen general.
- Ingresos.
- Gastos.
- Salarios, viáticos.
- Retenciones.
- Deducción de Inversiones.
- Costo de ventas.
- Pérdidas fiscales.
- PTU.
- Coeficiente de utilidad.
- Utilidad fiscal.
- Recuperación de siniestros.
- Emisión de comprobantes.
- Cancelación de CFDI.
- Estados financieros.
- CUFIN, CUCA.
- Reducción de capital.
- Dividendos.
- Enajenación de acciones.
- Pagos al extranjero.
- RESICOS.
- Ingresos.
- Gastos.
- Anticipos de rendimientos.
- Deducción de inversiones.
- Emisión del CFDI.
- Cancelación de CFDI.
- CUFIN, CUCA.
- Visores.
- Papeles de trabajo.
9. DECLARACIÓN ANUAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS
- Personas físicas empresarias.
- Disposiciones generales.
- Ingresos por actividades empresariales (Régimen general).
- Régimen Simplificado de Confianza.
- Ingresos obtenidos en plataformas digitales.
- Personas físicas no empresarias.
- Ingresos por servicios profesionales (Honorarios).
- Ingresos por salarios y asimilados a salarios.
- Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles (Casa habitación y local comercial).
- Ingresos por enajenación de bienes.
- Ingresos por adquisición de bienes.
- Ingresos por intereses.
- Ingresos por premios obtenidos.
- Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales.
- Otros ingresos.
- Declaración anual.
- Determinación del ISR anual con ingresos de varios capitulos.
- Datos informativos obligatorios en la declaración anual.
- Deducciones personales.
- Acreditamientos.
- Determinación del ISR anual.
- ISR a cargo o a favor en el ejercicio.
- Sistema para la presentación de la declaración anual (Actualización).
10. DEFENSA FISCAL 2025
LIC. JOSUÉ DÁVILA GUTIÉRREZ
- Visitas domiciliarias y procedimiento.
- Revisiones de gabinete y su desarrollo.
- Acuerdos conclusivos.
- Recomendaciones para atender una facultad de comprobación.
- Determinación de créditos fiscales.
- Operaciones inexistentes en revisiones y su defensa.
- Requerimientos de pago y embargos.
- Embargos de cuentas bancarias.
- Sentencias en favor de los contribuyentes auditados.
- Medios de Defensa Fiscal.