1. REFORMA JUDICIAL Y EL IMPACTO EN MATERIA FISCAL

DR. JUAN LUIS CRUZ SANTOS

C.P.C. Y M.A.F. JOSÉ MANUEL GUTIÉRREZ GARCÍA

  1. LA REFORMA JUDICIAL Y LA REPERCUSIÓN EN MATERIA FISCAL.
  2. POLÍTICA FISCAL DE LA PRESIDENTA DE LA REPÚBLICA.
  3. POSIBLES REFORMAS FISCALES.
  4. PLAN MAESTRO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN.
    • Revisiones profundas.
    • Restricción y cancelación de certificados de sello digital.
  5. ALTERNATIVAS PARA HACER FRENTE A LOS ACTOS DE AUTORIDAD.

2. CIERRE FISCAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS 2024

C.P. Y M.I. MISAEL RUÍZ VIRAMONTES

  1. DISPOSICIONES GENERALES.
  2. PERSONAS OBLIGADAS A PRESENTAR LA DECLARACIÓN ANUAL.
  3. INGRESOS POR SALARIOS Y ASIMILADOS A SALARIOS.
  4. INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES.
    • Ingresos por actividades empresariales (régimen general).
    • Ingresos por servicios profesionales (honorarios)
    • Ingresos obtenidos en el Régimen de Incorporación Fiscal
    • Ingresos obtenidos en plataformas digitales
    • Ingresos obtenidos en el Régimen Simplificado de Confianza
  5. INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES (CASA HABITACIÓN Y LOCAL COMERCIAL).
  6. INGRESOS POR DIVIDENDOS Y EN GENERAL POR LAS GANANCIAS DISTRIBUIDAS POR PERSONAS MORALES.
  7. OTROS INGRESOS.
  8. DEDUCCIONES PERSONALES.
  9. ACREDITAMIENTOS.
  10. DETERMINACIÓN DEL ISR ANUAL.
  11. ISR A CARGO O A FAVOR EN EL EJERCICIO.
  12. DATOS INFORMATIVOS.
  13. CÓMO EVITAR UNA DISCREPANCIA FISCAL POR PARTE DE LA AUTORIDAD FISCAL.
  14. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

3. CIERRE FISCAL DE LAS PERSONAS MORALES 2024

MTRO. Y C.P. FRANCISCO BRITO MÁRQUEZ

  1. RÉGIMEN GENERAL.
    • Ingresos.
    • Gastos.
      • Salarios, viáticos.
      • Retenciones.
    • Deducción de inversiones.
    • Costos de ventas.
    • Pérdidas fiscales.
    • PTU.
    • Coeficiente de utilidad.
    • Utilidad fiscal.
    • Recuperación de siniestros.
    • Emisión de comprobantes.
    • Cancelación de CFDI.
    • Estados financieros.
    • CUFIN CUCA.
    • Reducción de capital.
    • Dividendos.
    • Enajenación de acciones.
    • Pagos al extranjero.
  2. RESICO.
    • Ingresos.
    • Gastos.
    • Anticipos de rendimientos.
    • Deducción de inversiones.
    • Emisión del CFDI.
    • CUCA, CUFIN.
  3. VISORES.

4. RÉGIMEN FISCAL DE LOS SUELDOS Y SALARIOS

L.C.P. FERNANDO GONZÁLEZ LÓPEZ

  1. DEFINICIÓN DE SALARIOS.
  2. ACUMULACIÓN DE INGRESOS POR SALARIOS.
  3. PERCEPCIÓN DE LA NÓMINA.
    • Horas Extras.
    • Reembolso de gastos médicos y funerarios.
    • Aguinaldos.
    • Prima Vacacional.
    • PTU.
    • Previsión Social.
  4. PROPINAS.
  5. FINIQUITOS.
  6. SUBSIDIO DEL EMPLEO.
  7. INDEMNIZACIONES.
  8. AJUSTE ANUAL DE LOS SALARIOS.
  9. DEDUCCIÓN DE LA NÓMINA.
  10. INGRESO POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL.
  11. SUBORDINADO.
  12. ASIMILADOS A SALARIO.

5. ESTRATEGIAS FISCALES PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO

DR. JUAN LUIS CRUZ SANTOS

  1. SUSTENTO CONSTITUCIONAL DE LA PLANEACIÓN FISCAL.
  2. CAUSACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES.
  3. CONCEPTO DE EVASIÓN Y ELUSIÓN FISCAL.
  4. LA EVASIÓN Y ELUSIÓN FISCAL SEGÚN EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DE REFORMAS A LAS LEYES FISCALES Y PENALES.
  5. METODOLOGÍA.
  6. SOPORTE.
    • Soporte Legal.
    • Soporte Documental.
    • Soporte Contable.
    • Razón de Negocios.
  7. RIESGOS SOBRE EL MANEJO DEL EFECTIVO Y SUS IMPLICACIONES LEGALES.
  8. INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN IMPORTANTE PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO.
  9. CASOS PRÁCTICOS.
    • Reestructuración Corporativa de las Empresas.
    • Sociedades Cooperativas de producción de Bienes y Servicios.
    • Previsión Social.
    • Comentarios a otras Opciones Legales.
  10. ASIMILADOS A SALARIOS Y SU FISCALIZACIÓN.
  11. RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA PARA PERSONAS FÍSICAS Y MORALES.
  12. ASOCIACIONES CIVILES.
    • Sugerencias corporativas al constituirlas.
    • No contribuyentes del ISR.
    • Remanente Distribuible.
  13. ASPECTOS A CONSIDERAR PARA NO INCURRIR EN EL SUPUESTO DEL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
  14. DEFENSA FISCAL DE LAS ESTRATEGIAS Y PLANEACIONES.

6. REPSE

MTRO. JOSÉ MANUEL MORITA CANCINO

  1. ANTECEDENTES DE LA REFORMA LABORAL Y FÍSICA A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL.
  2. REGISTRO DE PRESTADORAS DE SERVICIOS DE OBRAS ESPECIALIZADAS (REPSE).
  3. NUEVOS DOCUMENTOS PARA EL REGISTRO.
  4. INSPECCIONES PARA PRESTADORAS O BENEFICIARIAS DE SERVICIOS U OBRAS ESPECIALIZADAS.
  5. NUEVAS REGLAS DEN LA SOLICITUD PARA ALTUALIZACIÓN Y MODIFICACIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRADAS EN EL REPSE.
  6. CAISAS DE CANCELACIÓN Y NEGATIVA DE REGISTRO REPSE.
  7. OBLIGACIÓN DE PRESENTAR INFORMACIÓN DE CONTRATOS O MODIFICACIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRADAS EN EL REPSE.
  8. INSPECCIÓN PARA PRESTADORAS O BENEFICIARIAS PARTE DE LA STPS A LOS PRESTADORES DE SERVICIOS U OBRAS ESPECIALIZADAS EN EL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN ADICIONAL EN EL REPSE AL BENEFICIARIO DE SERVICIO.
  9. MEDIOS DE DEFENSA ANTE LA NEGATIVA DE REGISTRO.
  10. ELEMENTOS ESENCIALES QUE DEBE DE CONTENER EL CONTRATO EN MATERIA DE SUBCONTRATACIÓN DE SERVICIOS ESPECIALIZADOS (EJEMPLO).
  11. GUÍA REPSE ANTE LA STPS.
  12. CRITERIOS DE LA PROCURADURÍA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE (PRODECON) PARA IDENTIFICAR LOS SERVICIOS ESPECIALIZADOS.
  13. SANCIONES Y MULTAS POR INCUMPLIMIENTO AL REGISTRO DE PRESTADORAS DE SERVICIO DE OBRAS ESPECIALIZADAS (REPSE).
  14. CAMBIOS EN EL SIDEIMSS, EN EL ANEXO SUBCONTRATISTAS DE SERVICIOS Y OBRAS ESPECIALIZADAS Y EL ANEXO DE BENEFICIARIOS.
  15. DOF: 03/02/2023. ACUERDO QUE MODIFICA EL DIVERSO POR EL QUE SE DAN A CONOCER QUE PRESTEN SERVICIOS ESPECIALIZADOS O EJECUTEN OBRAS ESPECIALIZADAS A QUE REFIERE EL ARTÍCULO 15 DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO.
  16. ATRIBUCIONES DE LA SUBSECRETARÍA DEL EMPLEO Y PRODUCTIVIDAD LABORAL Y LA CREACIÓN DE LA DIRECCIÓN DE REGISTRO DE PRESTADORAS DE SERVICIO.
  17. PRINCIPALES PREGUNTAS DEL REGISTRO DE PRESTADORAS DE SERVICIO (REPSE).
  18. ASPECTOS DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA (UIF).

7. TÓPICOS DEL IMSS

C.P. Y L.D. GABRIEL ARANDA ZAMACONA

  1. ANTECEDENTES DE LA SEGURIDAD SOCIAL.
  2. EL RÉGIMEN OBLIGATORIO DEL SEGURO SOCIAL.
  3. EL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN.
  4. EL DELITO DE EXPLOTACIÓN LABORAL DESDE LA PERSPECTIVA DE SEGURIDAD SOCIAL.
  5. EL NUEVO BUZÓN IMSS.

8. RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL

L.C. Y L.I. RUBÉN TORRES BENÍTEZ

  1. DISPOSICIONES GENERALES.
  2. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
  3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
  4. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
  5. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS.
  6. OTRAS DISPOSICIONES RELEVANTES.

9. CFDI

MTRO. JUAN CARLOS VICTORIO DOMÍNGUEZ

  1. OBLIGADOS A EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES.
  2. TIPOS DE COMPROBANTES FISCALES.
    • Ingresos, notas de crédito (egresos), de pago, traslado (carta porte), nómina y de retenciones.
  3. CFDI 4.0 (ANEXO 20).
    • Claves del catálogo (régimen fiscal, uso del CFDI, clave del producto o servicio, unidad de medida, método o forma de pago, entre otros).
  4. OBLIGACIONES EN LA EMISIÓN DE COMPROBANTES FISCALES.
  5. REQUISITOS QUE SE INCORPORAN EN LOS COMPROBANTES FISCALES.
  6. LINEAMIENTOS EN LA EMISIÓN DE COMPROBANTES DE INGRESOS, NOTAS DE CRÉDITO (EGRESOS), DE PAGO, TRASLADO (CARTA PORTE) Y DE NÓMINA.
  7. LINEAMIENTOS EN LA EMISIÓN DE COMPROBANTES DE OPERACIONES CELEBRADAS CON EL PÚBLICO EN GENERAL.
  8. PRÁCTICAS INDEBIDAS EN LA EMISIÓN DE COMPROBANTES FISCALES.
  9. INFORMACIÓN DEL SAT EN SU BASE DE DATOS (CFDI EMITIDOS Y RECIBIDOS).
    • Diferencias entre los CFDI emitidos y base de datos del SAT.
    • Diferencias entre los CFDI recibidos y base de datos del SAT.
  10. DISPOSICIONES FISCALES APLICABLES EN LA CANCELACIÓN DE COMPROBANTES FISCALES.
  11. ¿CÓMO SE CORRIGE UN CFDI CON ERRORES O INCONSISTENCIAS?
  12. ÚLTIMOS CAMBIOS EN LAS GUÍAS DE LLENADO DE LOS COMPROBANTES FISCALES.
  13. EL CFDI Y LA DECLARACIÓN DE IMPUESTOS.
  14. EL CFDI COMO FUENTE DE FISCALIZACIÓN.
  15. ACREDITAMIENTO Y DEDUCCIÓN CON BASE EN LOS COMPROBANTES.
    • Efectos fiscales para los receptores de los comprobantes fiscales.
  16. INFRACCIONES Y SANCIONES PARA 2025.
  17. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

10. DEFENSA FISCAL

DR. JUAN LUIS CRUZ SANTOS

  1. SAT Y HACIENDA DEL ESTADO.
    • Ilegalidades en las Revisiones de Gabinete, Revisiones Electrónicas y Vistas Domiciliarias.
    • Cómo atender las revisiones de las autoridades fiscales.
    • Argumentos para invalidar en Tribunales las actuaciones de las autoridades fiscales.
  2. IMSS.
    • Ilegalidades en los capitales constitutivos por riesgos de trabajo.
    • Ilegalidades en el cobro de cuotas en asimilados a salarios.
    • Ilegalidades en diferencias en la industria de la construcción.
  3. LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIÓN (LEY ANTILAVADO).
    • Ilegalidades en las multas por no presentar avisos o presentarlos
fuera de los plazos.
    • Legalidades en las verificaciones de las autoridades.
    • Avisos en ceros o sin actividades.
  4. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN (PAE).
    • Formas de garantizar el crédito fiscal y prevenir embargos.
    • Monto de la garantía.
    • Embargo a cuentas bancarias y su sustitución.
    • Prescripción.

11. REFORMAS FISCALES 2025

TEMA SUJETO A APROBACIÓN

  1. LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN.
  2. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
  3. LEY DE MPUESTOS SOBRE LA RENTA.
  4. LEY DE IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO.