{"id":49,"date":"2024-12-13T23:33:57","date_gmt":"2024-12-13T23:33:57","guid":{"rendered":"http:\/\/capfiscalmexico.com.mx\/dip-vsa-ctz-ver\/?page_id=49"},"modified":"2025-12-04T02:11:30","modified_gmt":"2025-12-04T02:11:30","slug":"temario","status":"publish","type":"page","link":"http:\/\/capfiscalmexico.com.mx\/dip-vsa-ctz-ver\/temario\/","title":{"rendered":"Temario"},"content":{"rendered":"\n
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\n
\n

1. REFORMAS FISCALES 2026<\/h2>\n\n\n\n
\n\n\n\n

LIC. ER\u00c9NDIRA RAM\u00cdREZ VIEYRA<\/a><\/strong>
MTRO. Y C.P. FRANCISCO BRITO M\u00c1RQUEZ<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

    \n
  1. Sustento constitucional de la planeaci\u00f3n fiscal.<\/li>\n\n\n\n
  2. Causaci\u00f3n de las contribuciones.<\/li>\n\n\n\n
  3. Concepto de evasi\u00f3n y elusi\u00f3n fiscal.<\/li>\n\n\n\n
  4. La evasi\u00f3n y elusi\u00f3n fiscal seg\u00fan exposici\u00f3n de motivos de reformas a las leyes fiscales y penales.<\/li>\n\n\n\n
  5. Metodolog\u00eda.<\/li>\n\n\n\n
  6. Soporte.\n
      \n
    1. Soporte legal.<\/li>\n\n\n\n
    2. Soporte documental.<\/li>\n\n\n\n
    3. Soporte contable.<\/li>\n\n\n\n
    4. Raz\u00f3n de negocios.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
    5. Riesgos sobre el manejo del efectivo y sus implicaciones legales.<\/li>\n\n\n\n
    6. Informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n importante para el cierre del ejercicio.<\/li>\n\n\n\n
    7. Casos pr\u00e1cticos:\n
        \n
      1. Reestructuraci\u00f3n corporativa de las empresas.<\/li>\n\n\n\n
      2. Sociedades cooperativas de producci\u00f3n de bienes y servicios.<\/li>\n\n\n\n
      3. Previsi\u00f3n social.<\/li>\n\n\n\n
      4. Comentarios a otras opciones legales.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
      5. Asimilados a salarios y su fiscalizaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
      6. R\u00e9gimen simplificado de confianza para personas f\u00edsicas y morales.<\/li>\n\n\n\n
      7. Asociaciones civiles.\n
          \n
        1. Sugerencias corporativas al constituirlas.<\/li>\n\n\n\n
        2. No contribuyentes del ISR.<\/li>\n\n\n\n
        3. Remanente distribuible.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
        4. Aspectos a considerar para no incurrir en el supuesto del art\u00edculo 69-B del c\u00f3digo fiscal de la federaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
        5. Defensa fiscal de las estrategias y planeaciones.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n\n\n\n
          \n

          2. RESOLUCI\u00d3N MISCEL\u00c1NEA FISCAL 2026<\/h2>\n\n\n\n
          \n\n\n\n

          C.P. Y M.I. MISAEL RU\u00cdZ VIRAMONTES<\/strong><\/a><\/p>\n\n\n\n

            \n
          1. Disposiciones Generales.<\/li>\n\n\n\n
          2. C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
          3. Impuesto Sobre la Renta.<\/li>\n\n\n\n
          4. Impuesto al Valor Agregado.<\/li>\n\n\n\n
          5. Impuesto Especial sobre producci\u00f3n y Servicios.<\/li>\n\n\n\n
          6. Otras Disposiciones Relevantes.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n\n\n\n
            \n

            3. T\u00d3PICOS DEL IMSS<\/h2>\n\n\n\n
            \n\n\n\n

            MTRO. FRANCISCO MANGLIO RAMOS PONCE<\/strong><\/a><\/p>\n\n\n\n

              \n
            1. Antecedentes.<\/li>\n\n\n\n
            2. Cumplimiento y objetivo de la seguridad social.<\/li>\n\n\n\n
            3. Disposiciones en torno al IMSS y reg\u00edmenes de aseguramiento obligatorio y voluntario.<\/li>\n\n\n\n
            4. Obligaciones Patronales.\n
                \n
              1. Cumplimiento de las obligaciones afiliatorias por los patrones.<\/li>\n\n\n\n
              2. Altas, bajas y modificaciones de salario.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
              3. Determinaci\u00f3n del salario base cotizaci\u00f3n como elemento fundamental en el pago de cuotas obreros patronales y otorgamiento de prestaciones en dinero para el trabajado sus beneficiarios en caso de fallecimiento.<\/li>\n\n\n\n
              4. Conceptos que integran el SBC y limitantes.\n
                  \n
                1. Salario m\u00ednimo general, profesional, fijo, variable, mixto, jornada reducida, semana reducida topado.<\/li>\n\n\n\n
                2. Nuevo criterio IMSS en materia de alimentaci\u00f3n y habitaci\u00f3n (325\/2024 del 11 de junio del 2024).<\/li>\n\n\n\n
                3. Las vacaciones y su incremento en el SBC por la reforma a la LFT.<\/li>\n\n\n\n
                4. El delito de trata de personas en su modalidad de \u201cExplotaci\u00f3n Laboral\u201d por laborar tiempo extraordinario, por jornada excesiva.<\/li>\n\n\n\n
                5. Reglas para cotizar ausentismo.<\/li>\n\n\n\n
                6. Determinaci\u00f3n y entero de cuotas obrero patronales.<\/li>\n\n\n\n
                7. Aclaraciones Administrativas.<\/li>\n\n\n\n
                8. Implicaci\u00f3n en la empresa de la autocorrecci\u00f3n patronal.<\/li>\n\n\n\n
                9. Documentos a preservar en materia de seguridad social.<\/li>\n\n\n\n
                10. Sanciones en materia de seguridad social.<\/li>\n\n\n\n
                11. Cedulas de liquidaci\u00f3n de cuotas obrero patronales y la competencia de los titulares de las subdelegaciones del IMSS, para emitir las mismas.<\/li>\n\n\n\n
                12. Importancia del Buz\u00f3n IMSS (DOF del 7 de junio del 2024).<\/li>\n\n\n\n
                13. La inspecci\u00f3n laboral y su impacto en materia de seguridad social.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                14. Ramas de aseguramiento.<\/li>\n\n\n\n
                15. Riesgo de Trabajo\n
                    \n
                  1. Base legal.<\/li>\n\n\n\n
                  2. Definiciones.<\/li>\n\n\n\n
                  3. Principales derechos al trabajador por el riesgo de trabajo.<\/li>\n\n\n\n
                  4. Prestaciones en especie y en dinero.<\/li>\n\n\n\n
                  5. Incapacidades, temporal, permanente parcial, reca\u00eddas permanente total.<\/li>\n\n\n\n
                  6. Fallecimiento a causa del riesgo de trabajo.<\/li>\n\n\n\n
                  7. El riesgo de trabajo a consecuencia de un acto delincuencial o desaparici\u00f3n forzada y su implicaci\u00f3n social y financiera para la empresa.<\/li>\n\n\n\n
                  8. Alternativa financiera para la empresa en la desaparici\u00f3n forzada del trabajador derivada de un acto delincuencial en materia de riegos de trabajo.<\/li>\n\n\n\n
                  9. Pensi\u00f3n de viudez, orfandad, doble orfandad y ascendencia.<\/li>\n\n\n\n
                  10. Repercusi\u00f3n financiera en la prima de riesgo de trabajo.<\/li>\n\n\n\n
                  11. Importancia del llenado del formato ST-7 y ST-9.<\/li>\n\n\n\n
                  12. Controles de incapacidades.<\/li>\n\n\n\n
                  13. C\u00e1lculo de la siniestralidad laboral.<\/li>\n\n\n\n
                  14. Principales criterios emitidos en materia de riesgos de trabajo.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                  15. Seguro de enfermedades y maternidad.\n
                      \n
                    1. Prestaciones en especie y en dinero.<\/li>\n\n\n\n
                    2. Tratamiento de incapacidad por maternidad.<\/li>\n\n\n\n
                    3. Condicionantes para gozar de las prestaciones del seguro de enfermedades y maternidad.<\/li>\n\n\n\n
                    4. Reglas para emitir certificados de incapacidad.<\/li>\n\n\n\n
                    5. Incapacidades por partos prematuros.<\/li>\n\n\n\n
                    6. Salario base de cotizaci\u00f3n para pago de subsidios IMSS.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                    7. Seguro de invalidez y vida.\n
                        \n
                      1. Riesgos que protege.<\/li>\n\n\n\n
                      2. Prestaciones en especie y en dinero.<\/li>\n\n\n\n
                      3. Motivo de suspensi\u00f3n del pago de pensiones por invalidez.<\/li>\n\n\n\n
                      4. Monto de la pensi\u00f3n y su determinaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
                      5. Monto m\u00ednimo de la pensi\u00f3n de invalidez.<\/li>\n\n\n\n
                      6. Pensi\u00f3n de viudez y orfandad.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                      7. Principales reformas y modificaciones al r\u00e9gimen pensionario.\n
                          \n
                        1. Reducci\u00f3n de semanas de cotizaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
                        2. Impacto en cuotas patronales.<\/li>\n\n\n\n
                        3. Pensi\u00f3n garantizada.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                        4. Seguro de retiro en edad avanzada y vejez.\n
                            \n
                          1. Prestaciones en especie.<\/li>\n\n\n\n
                          2. Prestaciones en dinero.<\/li>\n\n\n\n
                          3. Monto de la pensi\u00f3n y su determinaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
                          4. Supuestos por los que no se tiene derecho a la pensi\u00f3n por invalidez.<\/li>\n\n\n\n
                          5. Comprobaci\u00f3n del estado de invalidez por el IMSS.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                          6. La importancia del reglamento interior de trabajo en materia de seguridad social.<\/li>\n\n\n\n
                          7. El IMSS, como autoridad fiscal aut\u00f3noma.\n
                              \n
                            1. Facultades de comprobaci\u00f3n y de gesti\u00f3n de las autoridades fiscales.<\/li>\n\n\n\n
                            2. Car\u00e1cter de las cuotas obrero patronales.<\/li>\n\n\n\n
                            3. Multas IMSS, INFONAVIT.<\/li>\n\n\n\n
                            4. Capitales constitutivos y \u00bfCu\u00e1ndo se origina?<\/li>\n\n\n\n
                            5. Los casos m\u00e1s reiterativos por los que el seguro social finca un capital constitutivo.<\/li>\n\n\n\n
                            6. Las prestaciones conforman el capital constitutivo derivado de un RT y \u00bfC\u00f3mo se cuantifica el monto de este?<\/li>\n\n\n\n
                            7. Las situaciones de modo, tiempo y lugar deben detallarse en el capital constitutivo para interponer el medio de defensa.<\/li>\n\n\n\n
                            8. Carta de invitaci\u00f3n a la autocorrecci\u00f3n enviada por el IMSS.<\/li>\n\n\n\n
                            9. Estrategias para la autocorrecci\u00f3n patronal por incorrecta determinaci\u00f3n del salario base de cotizaci\u00f3n o de prima de riesgo de trabajo.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                            10. Buz\u00f3n del IMSS.<\/li>\n\n\n\n
                            11. Principales medios de defensa en materia de seguridad social.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n\n\n\n
                              \n

                              4. RELACIONES LABORALES<\/h2>\n\n\n\n
                              \n\n\n\n

                              MTRO. GABRIEL ARANDA ZAMACONA<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

                                \n
                              1. Formalizaci\u00f3n de la relaci\u00f3n laboral.\n
                                  \n
                                1. Tipos de contratos laborales: duraci\u00f3n, modalidades y requisitos clave.<\/li>\n\n\n\n
                                2. Integraci\u00f3n adecuada del expediente laboral.<\/li>\n\n\n\n
                                3. Principales obligaciones patronales en la formalizaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                                4. Gesti\u00f3n del expediente laboral y protecci\u00f3n de datos personales.\n
                                    \n
                                  1. Integraci\u00f3n del expediente laboral: documentaci\u00f3n obligatoria, elementos esenciales y su importancia en juicios laborales.<\/li>\n\n\n\n
                                  2. Competencia para trabajar y competencia para contratar.<\/li>\n\n\n\n
                                  3. Las obligaciones de datos personales y sensibles.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                                  4. Estrategias de prevenci\u00f3n de demandas laborales en sectores industriales.\n
                                      \n
                                    1. Terminaci\u00f3n de la relaci\u00f3n laboral: causas justificadas e injustificadas.<\/li>\n\n\n\n
                                    2. Procedimientos y documentaci\u00f3n clave para la defensa ante conflictos laborales.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                                    3. T\u00f3picos generales sobre iniciativas laborales.\n
                                        \n
                                      1. Nuevo R\u00e9gimen de las personas que trabajan en plataformas digitales.<\/li>\n\n\n\n
                                      2. Reducci\u00f3n de la jornada laboral.<\/li>\n\n\n\n
                                      3. Aguinaldo digno.<\/li>\n\n\n\n
                                      4. Otras iniciativas laborales pendientes.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                                      5. Inspecciones laborales.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n\n\n\n
                                        \n

                                        5. CONTABILIDAD ELECTR\u00d3NICA<\/h2>\n\n\n\n

                                        (PREVENCI\u00d3N DE MULTAS)<\/p>\n\n\n\n

                                        \n\n\n\n

                                        L.C. Y L.I. RUB\u00c9N TORREZ BEN\u00cdTEZ<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

                                          \n
                                        1. Unificar capacidades (Todos los problemas, todos los d\u00edas a toda hora).<\/li>\n\n\n\n
                                        2. Lo que existe presencial se va a digitalizar.<\/li>\n\n\n\n
                                        3. Repositorios y b\u00f3vedas de documentos.<\/li>\n\n\n\n
                                        4. Buzones electr\u00f3nicos y domicilios virtuales.<\/li>\n\n\n\n
                                        5. Llave MX t\u00fa v\u00ednculo con todo.<\/li>\n\n\n\n
                                        6. Identificaci\u00f3n de relaciones ocultas o simuladas.<\/li>\n\n\n\n
                                        7. Diferencia entre comunicaciones electr\u00f3nicas, notificaciones electr\u00f3nicas y revisiones electr\u00f3nicas.<\/li>\n\n\n\n
                                        8. Contestaci\u00f3n a requerimientos electr\u00f3nicos y las formalidades jur\u00eddicas que se deben considerar.<\/li>\n\n\n\n
                                        9. El documento que m\u00e1s datos comunica.<\/li>\n\n\n\n
                                        10. Esquemas de entrenamiento del algoritmo del SAT e IMSS y las nuevas aplicaciones que se van a ofrecer.<\/li>\n\n\n\n
                                        11. Importancia de clasificar los documentos antes de elegir el canal adecuado de env\u00edo.<\/li>\n\n\n\n
                                        12. Tecnolog\u00edas disruptivas aplicadas en modelos predictivos.<\/li>\n\n\n\n
                                        13. Sistema bidireccional para el registro de planteamientos.<\/li>\n\n\n\n
                                        14. Opiniones del cumplimiento.<\/li>\n\n\n\n
                                        15. Detecci\u00f3n de alertas, comprobaci\u00f3n de inconsistencias y liquidaci\u00f3n de sanciones.<\/li>\n\n\n\n
                                        16. Transformaci\u00f3n del servicio en analista de riesgos.<\/li>\n\n\n\n
                                        17. Indicios de fraude, patrones de conducta, o pr\u00e1cticas de evasi\u00f3n organizada.<\/li>\n\n\n\n
                                        18. Implementaci\u00f3n estrat\u00e9gica de TICS para todos los entes.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n\n\n\n
                                          \n

                                          6. REFORMAS A LA LEY ANTILAVADO<\/h2>\n\n\n\n
                                          \n\n\n\n

                                          MTRO. JUAN LUIS CRUZ SANTOS<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

                                            \n
                                          1. Definici\u00f3n de salarios.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n\n\n\n
                                            \n

                                            7. CFDI<\/h2>\n\n\n\n
                                            \n\n\n\n

                                            L.C. PEN\u00c9LOPE CASTRO VALDEZ<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

                                              \n
                                            1. Tipos de Comprobante fiscal.<\/li>\n\n\n\n
                                            2. Requisitos vinculados a obtenci\u00f3n de est\u00edmulos y tratamientos especiales.\n
                                                \n
                                              1. Importancia de los cat\u00e1logos en el CFDI.<\/li>\n\n\n\n
                                              2. Pormenores a considerar dentro del concepto del comprobante.<\/li>\n\n\n\n
                                              3. Ventajas del nodo CFDI relacionado.<\/li>\n\n\n\n
                                              4. Emisi\u00f3n de CFDI por anticipos.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                                              5. CFDI de egresos.\n
                                                  \n
                                                1. Requisitos espec\u00edficos al CFDI.<\/li>\n\n\n\n
                                                2. Devoluciones, descuentos y bonificaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
                                                3. Otros casos en emisi\u00f3n por egresos y ajustes.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                                                4. CFDI en operaciones con RFC gen\u00e9ricos.\n
                                                    \n
                                                  1. Factura Global vs Factura por operaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
                                                  2. Comprobantes simplificados.<\/li>\n\n\n\n
                                                  3. Entrega o puesta a disposici\u00f3n de CFDI a clientes.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                                                  4. Principales complementos del CFDI.\n
                                                      \n
                                                    1. Casos de uso.<\/li>\n\n\n\n
                                                    2. Requisitos.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                                                    3. Cancelaci\u00f3n de los comprobantes.\n
                                                        \n
                                                      1. Causas de cancelaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
                                                      2. Plazos de cancelaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
                                                      3. Aceptaci\u00f3n de receptor.<\/li>\n\n\n\n
                                                      4. Cancelaci\u00f3n sin autorizaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n
                                                      5. Consecuencias de no cancelar.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n
                                                      6. Validaciones del Robot VS. Validaciones del contribuyente.<\/li>\n\n\n\n
                                                      7. Vigilancia continua y \u201cProfunda\u201d.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n\n\n\n
                                                        \n

                                                        8. DECLARACI\u00d3N ANUAL DE LAS PERSONAS MORALES<\/h2>\n\n\n\n
                                                        \n\n\n\n

                                                        L.C. EMMANUEL GUERRERO ROMERO<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

                                                          \n
                                                        1. R\u00e9gimen general.\n
                                                            \n
                                                          1. Ingresos.<\/li>\n\n\n\n
                                                          2. Gastos.\n