1. RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL 2025

C.P.C. Y M.A.F. JOSÉ MANUEL GUTIÉRREZ GARCÍA

1. Disposiciones Generales.
2. Código Fiscal de la Federación.
3. Impuesto Sobre la Renta.
4. Impuesto al Valor Agregado.
5. Impuesto Especial sobre producción y Servicios.
6. Otras Disposiciones Relevantes.

2. CFDI 4.0

L.C. EMMANUEL GUERRERO ROMERO

1. Tipos de Comprobante fiscal.
2. Requisitos vinculados a obtención de estímulos y tratamientos especiales.
   1. Importancia de los catálogos en el CFDI.
   2. Pormenores a considerar dentro del concepto del comprobante.
   3. Ventajas del nodo CFDI relacionado.
   4. Emisión de CFDI por anticipos.
3. CFDI de egresos.
   1. Requisitos específicos al CFDI.
   2. Devoluciones, descuentos y bonificación.
   3. Otros casos en emisión por egresos y ajustes.
4. CFDI en operaciones con RFC genéricos.
   1. Factura Global vs Factura por operación.
   2. Comprobantes simplificados.
   3. Entrega o puesta a disposición de CFDI a clientes.
5. Principales complementos del CFDI.
   1. Casos de uso.
   2. Requisitos.
6. Cancelación de los comprobantes.
   1. Causas de cancelación.
   2. Plazos de cancelación.
   3. Aceptación de receptor.
   4. Cancelación sin autorización.
   5. Consecuencias de no cancelar.
7. Validaciones del Robot VS. Validaciones del contribuyente.
8. Vigilancia continua y “Profunda”.

3. CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

(PREVENCIÓN DE MULTAS)

L.C. PENELOPE CASTRO VALDEZ

1. Unificar capacidades (Todos los problemas, todos los días a toda hora).
2. Lo que existe presencial se va a digitalizar.
3. Repositorios y bóvedas de documentos.
4. Buzones electrónicos y domicilios virtuales.
5. Llave MX tú vínculo con todo.
6. Identificación de relaciones ocultas o simuladas.
7. Diferencia entre comunicaciones electrónicas, notificaciones electrónicas y revisiones electrónicas.
8. Contestación a requerimientos electrónicos y las formalidades jurídicas que se deben considerar.
9. El documento que más datos comunica.
10. Esquemas de entrenamiento del algoritmo del SAT e IMSS y las nuevas aplicaciones que se van a ofrecer.
11. Importancia de clasificar los documentos antes de elegir el canal adecuado de envío.
12. Tecnologías disruptivas aplicadas en modelos predictivos.
13. Sistema bidireccional para el registro de planteamientos.
14. Opiniones del cumplimiento.
15. Detección de alertas, comprobación de inconsistencias y liquidación de sanciones.
16. Transformación del servicio en analista de riesgos.
17. Indicios de fraude, patrones de conducta, o prácticas de evasión organizada.
18. Implementación estratégica de TICS para todos los entes.

4. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

DR. JUAN LUIS CRUZ SANTOS

1. Sustento constitucional de la planeación fiscal.
2. Causación de las contribuciones.
3. Concepto de evasión y elusión fiscal.
4. La evasión y elusión fiscal según exposición de motivos de reformas a las leyes fiscales y penales.
5. Metodología.
6. Soporte.
   1. Soporte legal.
   2. Soporte documental.
   3. Soporte contable.
   4. Razón de negocios.
7. Riesgos sobre el manejo del efectivo y sus implicaciones legales.
8. Información y documentación importante para el cierre del ejercicio.
9. Casos prácticos:
   1. Reestructuración corporativa de las empresas.
   2. Sociedades cooperativas de producción de bienes y servicios.
   3. Previsión social.
   4. Comentarios a otras opciones legales.
10. Asimilados a salarios y su fiscalización.
11. Régimen simplificado de confianza para personas físicas y morales.
12. Asociaciones civiles.
    1. Sugerencias corporativas al constituirlas.
    2. No contribuyentes del ISR.
    3. Remanente distribuible.
13. Aspectos a considerar para no incurrir en el supuesto del artículo 69-B del código fiscal de la federación.
14. Defensa fiscal de las estrategias y planeaciones.

5. REFORMAS A LA LEY ANTILAVADO

MTRO. ANTONIO MONREAL LUNA

1. Definición de salarios.

6. TÓPICOS DEL IMSS

MTRO. JOSÉ MANUEL MORITA CANCINO

1. Antecedentes.
2. Cumplimiento y objetivo de la seguridad social.
3. Disposiciones en torno al IMSS y regímenes de aseguramiento obligatorio y voluntario.
4. Obligaciones Patronales.
   1. Cumplimiento de las obligaciones afiliatorias por los patrones.
   2. Altas, bajas y modificaciones de salario.
5. Determinación del salario base cotización como elemento fundamental en el pago de cuotas obreros patronales y otorgamiento de prestaciones en dinero para el trabajado sus beneficiarios en caso de fallecimiento.
6. Conceptos que integran el SBC y limitantes.
   1. Salario mínimo general, profesional, fijo, variable, mixto, jornada reducida, semana reducida topado.
   2. Nuevo criterio IMSS en materia de alimentación y habitación (325/2024 del 11 de junio del 2024).
   3. Las vacaciones y su incremento en el SBC por la reforma a la LFT.
   4. El delito de trata de personas en su modalidad de “Explotación Laboral” por laborar tiempo extraordinario, por jornada excesiva.
   5. Reglas para cotizar ausentismo.
   6. Determinación y entero de cuotas obrero patronales.
   7. Aclaraciones Administrativas.
   8. Implicación en la empresa de la autocorrección patronal.
   9. Documentos a preservar en materia de seguridad social.
   10. Sanciones en materia de seguridad social.
   11. Cedulas de liquidación de cuotas obrero patronales y la competencia de los titulares de las subdelegaciones del IMSS, para emitir las mismas.
   12. Importancia del Buzón IMSS (DOF del 7 de junio del 2024).
   13. La inspección laboral y su impacto en materia de seguridad social.
7. Ramas de aseguramiento.
8. Riesgo de Trabajo
   1. Base legal.
   2. Definiciones.
   3. Principales derechos al trabajador por el riesgo de trabajo.
   4. Prestaciones en especie y en dinero.
   5. Incapacidades, temporal, permanente parcial, recaídas permanente total.
   6. Fallecimiento a causa del riesgo de trabajo.
   7. El riesgo de trabajo a consecuencia de un acto delincuencial o desaparición forzada y su implicación social y financiera para la empresa.
   8. Alternativa financiera para la empresa en la desaparición forzada del trabajador derivada de un acto delincuencial en materia de riegos de trabajo.
   9. Pensión de viudez, orfandad, doble orfandad y ascendencia.
   10. Repercusión financiera en la prima de riesgo de trabajo.
   11. Importancia del llenado del formato ST-7 y ST-9.
   12. Controles de incapacidades.
   13. Cálculo de la siniestralidad laboral.
   14. Principales criterios emitidos en materia de riesgos de trabajo.
9. Seguro de enfermedades y maternidad.
   1. Prestaciones en especie y en dinero.
   2. Tratamiento de incapacidad por maternidad.
   3. Condicionantes para gozar de las prestaciones del seguro de enfermedades y maternidad.
   4. Reglas para emitir certificados de incapacidad.
   5. Incapacidades por partos prematuros.
   6. Salario base de cotización para pago de subsidios IMSS.
10. Seguro de invalidez y vida.
    1. Riesgos que protege.
    2. Prestaciones en especie y en dinero.
    3. Motivo de suspensión del pago de pensiones por invalidez.
    4. Monto de la pensión y su determinación.
    5. Monto mínimo de la pensión de invalidez.
    6. Pensión de viudez y orfandad.
11. Principales reformas y modificaciones al régimen pensionario.
    1. Reducción de semanas de cotización.
    2. Impacto en cuotas patronales.
    3. Pensión garantizada.
12. Seguro de retiro en edad avanzada y vejez.
    1. Prestaciones en especie.
    2. Prestaciones en dinero.
    3. Monto de la pensión y su determinación.
    4. Supuestos por los que no se tiene derecho a la pensión por invalidez.
    5. Comprobación del estado de invalidez por el IMSS.
13. La importancia del reglamento interior de trabajo en materia de seguridad social.
14. El IMSS, como autoridad fiscal autónoma.
    1. Facultades de comprobación y de gestión de las autoridades fiscales.
    2. Carácter de las cuotas obrero patronales.
    3. Multas IMSS, INFONAVIT.
    4. Capitales constitutivos y ¿Cuándo se origina?
    5. Los casos más reiterativos por los que el seguro social finca un capital constitutivo.
    6. Las prestaciones conforman el capital constitutivo derivado de un RT y ¿Cómo se cuantifica el monto de este?
    7. Las situaciones de modo, tiempo y lugar deben detallarse en el capital constitutivo para interponer el medio de defensa.
    8. Carta de invitación a la autocorrección enviada por el IMSS.
    9. Estrategias para la autocorrección patronal por incorrecta determinación del salario base de cotización o de prima de riesgo de trabajo.
15. Buzón del IMSS.
16. Principales medios de defensa en materia de seguridad social.

7. RELACIONES LABORALES

DR. FRANCISCO BULMARO ARREGUÍN MORENO

1. Formalización de la relación laboral.
   1. Tipos de contratos laborales: duración, modalidades y requisitos clave.
   2. Integración adecuada del expediente laboral.
   3. Principales obligaciones patronales en la formalización.
2. Gestión del expediente laboral y protección de datos personales.
   1. Integración del expediente laboral: documentación obligatoria, elementos esenciales y su importancia en juicios laborales.
   2. Competencia para trabajar y competencia para contratar.
   3. Las obligaciones de datos personales y sensibles.
3. Estrategias de prevención de demandas laborales en sectores industriales.
   1. Terminación de la relación laboral: causas justificadas e injustificadas.
   2. Procedimientos y documentación clave para la defensa ante conflictos laborales.
4. Tópicos generales sobre iniciativas laborales.
   1. Nuevo Régimen de las personas que trabajan en plataformas digitales.
   2. Reducción de la jornada laboral.
   3. Aguinaldo digno.
   4. Otras iniciativas laborales pendientes.
5. Inspecciones laborales.

8. DECLARACIÓN ANUAL DE LAS PERSONAS MORALES

DR. GERARDO CHACÓN VARGAS

1. Régimen general.
   1. Ingresos.
   2. Gastos.
      • Salarios, viáticos.
      • Retenciones.
   3. Deducción de Inversiones.
   4. Costo de ventas.
   5. Pérdidas fiscales.
   6. PTU.
   7. Coeficiente de utilidad.
   8. Utilidad fiscal.
   9. Recuperación de siniestros.
   10. Emisión de comprobantes.
   11. Cancelación de CFDI.
   12. Estados financieros.
   13. CUFIN, CUCA.
   14. Reducción de capital.
   15. Dividendos.
   16. Enajenación de acciones.
   17. Pagos al extranjero.
2. RESICOS.
   1. Ingresos.
   2. Gastos.
   3. Anticipos de rendimientos.
   4. Deducción de inversiones.
   5. Emisión del CFDI.
   6. Cancelación de CFDI.
   7. CUFIN, CUCA.
3. Visores.
4. Papeles de trabajo.

9. DECLARACIÓN ANUAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS

C.P. ENRIQUE CORONA MENDOZA

1. Personas físicas empresarias.
   1. Disposiciones generales.
   2. Ingresos por actividades empresariales (Régimen general).
   3. Régimen Simplificado de Confianza.
   4. Ingresos obtenidos en plataformas digitales.
2. Personas físicas no empresarias.
   1. Ingresos por servicios profesionales (Honorarios).
   2. Ingresos por salarios y asimilados a salarios.
   3. Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles (Casa habitación y local comercial).
   4. Ingresos por enajenación de bienes.
   5. Ingresos por adquisición de bienes.
   6. Ingresos por intereses.
   7. Ingresos por premios obtenidos.
   8. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales.
   9. Otros ingresos.
3. Declaración anual.
   1. Determinación del ISR anual con ingresos
   2. de varios capitulos.
   3. Datos informativos obligatorios en la declaración anual.
   4. Deducciones personales.
   5. Acreditamientos.
   6. Determinación del ISR anual.
   7. ISR a cargo o a favor en el ejercicio.
   8. Sistema para la presentación de la declaración anual (Actualización).
4. Papeles de trabajo.

10. DEFENSA FISCAL

DR. JUAN LUIS CRUZ SANTOS

1. SAT y hacienda del estado.
   1. Ilegalidades en las revisiones de gabinete, revisiones electrónicas y vistas domiciliarias.
   2. ¿Cómo atender las revisiones de las autoridades fiscales?
   3. Argumentos para invalidar en tribunales las actuaciones de las autoridades fiscales.
2. IMSS.
   1. Ilegalidades en los capitales constitutivos por riesgos de trabajo.
   2. Ilegalidades en el cobro de cuotas en asimilados a salarios.
   3. Ilegalidades en diferencias en la industria de la construcción.
3. Ley federal para la prevención e identificación de operación (Ley Antilavado).
   1. Ilegalidades en las multas por no presentar avisos o presentarlos fuera de los plazos.
   2. Legalidades en las verificaciones de las autoridades.
   3. Avisos en ceros o sin actividades.
4. Procedimiento administrativo de ejecución (PAE).
   1. Formas de garantizar el crédito fiscal y prevenir embargos.
   2. Monto de la garantía.
   3. Embargo a cuentas bancarias y su sustitución.
   4. Prescripción.