1. RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL 2026

C.P. Y M.I. MISAEL RUÍZ VIRAMONTES

  1. Disposiciones Generales.
  2. Código Fiscal de la Federación.
  3. Impuesto Sobre la Renta.
  4. Impuesto al Valor Agregado.
  5. Impuesto Especial sobre producción y Servicios.
  6. Otras Disposiciones Relevantes.

2. REFORMAS A LA LEY ANTILAVADO

MTRA. JEANETH AYALA JACOBSEN

  1. Antecedentes y disposiciones generales de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
  2. Reformas a la LFPIORPI.
  3. Actividades vulnerables.
  4. Obligaciones de los sujetos obligados.
  5. Procedimiento de verificación.
  6. Procedimiento sancionatorio.
  7. Infracciones y sanciones.
  8. Derechos y garantías de los presuntos infractores.
  9. Medios legales de defensa.

3. CFDI

L.C. Y L.I. RUBÉN TORRES BENÍTEZ

  1. Elementos básicos para emitir un comprobante fiscal.
    • Configuración de nodos y complementos principales.
    • ¿Es cierto que solo puedo contratar a un proveedor de certificación?
    • El paradigma de los tres días en la emisión de documentos electrónicos.
    • Alcance de las guías de llenado publicadas por el SAT.
  2. Requisitos en la emisión de los distintos tipos de comprobantes.
    • Retos en la emisión de un CFDI de ingresos (factura).
    • Retos en la emisión de un CFDI de egresos (notas de crédito).
    • Retos en la emisión de un CFDI de traslado.
    • Desglose de impuestos y retenciones.
    • Importancia de los catálogos del CFDI.
    • Pormenores a considerar dentro del concepto del comprobante.
    • Alertas que pueden hacer pensar que el comprobante es falso.
  3. Operaciones con el público en general y con RFC genérico
    • La factura global de ventas al público en general en su versión por cobrar y al contado.
    • Características de un comprobante simplificado.
    • Entrega o puesta a disposición del CFDI a los clientes.
    • Nueva visita de verificación de comprobantes falsos.
  4. Complemento de pagos
    • Diferencias entre operaciones de anticipo, pagos a cuenta, pagos en parcialidades y pago diferido, y cómo utilizar el comprobante adecuado para cada ocasión.
    • Funciones estratégicas del Recibo Electrónico de Pago (REP).
    • Operaciones por cuenta de terceros (pagos y cobros).
  5. Reglas de cancelación
    • Motivos de cancelación de un comprobante.
    • Sustitución de comprobantes.
    • Comprobantes que se pueden cancelar de forma automática.
    • ¿Hasta cuánto tiempo puede estar vigente un comprobante?

4. TÓPICOS DEL IMSS

MTRO. JOSÉ MANUEL MORITA CANCINO

  1. Antecedentes.
  2. Cumplimiento y objetivo de la seguridad social.
  3. Disposiciones en torno al IMSS y regímenes de aseguramiento obligatorio y voluntario.
  4. Principales modificaciones a la Ley de Seguro Social.
    • Importancia del Buzón IMSS.
  5. El IMSS, como autoridad fiscal autónoma.
    • Facultades de comprobación y de gestión de las autoridades fiscales.
    • Carácter de las cuotas obrero patronales.
    • Facultades de comprobación y de gestión de las autoridades fiscales.
  6. Obligaciones Patronales.
    • Alcance legal de la modificación del artículo 15 en cuanto a su denominación.
    • Los empleadores estan obligados a dar altas, bajas y modificaciones de salario.
    • Importancia y repercusión legal de la aplicación del artículo 15 en sus distintas fracciones.
  7. Determinación del salario base cotización como elemento fundamental en el pago de cuotas obreros patronales y otorgamiento de prestaciones en dinero para el trabajado sus beneficiarios en caso de fallecimiento.
    • Conceptos que integran el SBC y limitantes.
    • Salario mínimo general, profesional, fijo, variable, mixto, jornada reducida, semana reducida topado.
    • Nuevo criterio IMSS en materia de alimentación y habitación.
    • Las vacaciones y sus distintas modalidades en la LSS.
    • El delito de trata de personas en su modalidad de “explotación laboral” por laborar tiempo extraordinario, por jornada excesiva.
    • Reglas para cotizar ausentismo y su repercusión en la Estructura Jurídica Organizativa de las Empresas.
    • Determinación y entero de cuotas obrero patronales.
    • Aclaraciones Administrativas.
    • Implicación en la empresa de la autocorrección patronal.
    • Documentos a preservar en materia de seguridad social.
    • Sanciones en materia de seguridad social.
  8. Multas, IMSS, INFONAVIT.
    • Capitales Constitutivos y cuando se origina.
    • Los casos más reiterativos por los que el Seguro Social finca un capital constitutivo.
    • Las prestaciones conforman el capital constitutivo derivado de un RT y cómo se cuantifica el monto de este.
    • Las situaciones de modo, tiempo y lugar deben detallarse en el capital constitutivo para interponer el medio de defensa.
    • Estrategias para la Autocorrección Patronal por incorrecta determinación del Salario Base de Cotización o de Prima de Riesgo de trabajo.
    • La inspección laboral y su repercusion para los empleadores en materia de seguridad social.
  9. Riesgo de Trabajo.
    • Base legal.
    • Definiciones.
    • Principales derechos al trabajador por el Riesgo de Trabajo.
    • Prestaciones en especie y en dinero.
    • Incapacidades, temporal, permanente parcial, recaídas permanente total.
    • Fallecimiento a causa del Riesgo de Trabajo.
    • El riesgo de trabajo a consecuencia de un acto Delincuencial o desaparición forzada y su implicación social y financiera para la empresa.
    • Alternativa financiera para la empresa en la desaparición forzada del trabajador derivada de un acto delincuencial en materia de Riesgos de Trabajo.
    • Pensión de viudez, orfandad, doble orfandad.
    • Repercusión financiera en la prima de riesgo de trabajo.
    • Importancia del llenado del formato ST-7 y ST-9.
    • Controles de incapacidades.
    • Cálculo de la siniestralidad laboral.
    • Principales criterios emitidos en materia de Riesgos de Trabajo.
  10. Seguro de enfermedades y maternidad.
    • Prestaciones en especie y en dinero.
    • Tratamiento de incapacidad por maternidad.
    • Condicionantes para gozar de las prestaciones del seguro de enfermedades y maternidad.
    • Reglas para emitir certificados de incapacidad.
    • Incapacidades por partos prematuros.
    • Salario Base de Cotización para pago de subsidios IMSS.
  11. Seguro de invalidez y vida.
    • Riesgos que protege.
    • Prestaciones en especie y en dinero.
    • Motivo de suspensión del pago de pensiones por invalidez.
    • Monto de la pensión y su determinación.
    • Monto mínimo de la pensión de Invalidez.
    • Pensión de viudez y orfandad.
  12. Principales reformas y modificaciones al régimen pensionario.
    • Requisitos Ley 73 y 97.
    • Incremento en el pago en cuotas patronales.
    • Pensión garantizada.
  13. Seguro de retiro en edad avanzada y vejez.
    • Prestaciones en especie.
    • Prestaciones en dinero.
    • Monto de la pensión y su determinación.
    • Supuestos por los que no se tiene derecho a la pensión por invalidez.
    • Comprobación del estado de Invalidez por el IMSS.
  14. Modalidad 40 y su importancia en la calidad de las pensiones.
  15. Principales medios de defensa en materia de Seguridad Social.

5. RELACIONES LABORALES

DRA. LIZA BERENICE ARILLA MACEDO

  1. Inicio de la relación laboral.
    • Entrevista.
    • Modalidades de contratación sujetas a un periodo de prueba y capacitación inicial.
    • Contratación y tipos de contrato.
  2. Desarrollo de la relación laboral.
    • Prestaciones.
    • Incapacidades.
  3. Terminaión laboral.
    • Renuncia.
    • Despido: justificado e injustificado.

6. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

DR. JUAN LUIS CRUZ SANTOS

  1. Alcances legales del CFF.
  2. Relación jurídica entre autoridad fiscal y contribuyentes.
  3. Causación de contribuciones.
  4. Cancelación y suspensión temporal de certificados de sello digital.
  5. Suspensión y cancelación del RFC.
  6. Facturas falsas
    • Fiscalización.
    • Rechazo de deducciones y acreditamientos.
    • Acciones penales.
  7. Reconsideración administrativa.
  8. Recursos de revocación.
    • Causales de improcedencia.
    • No suspensión del procedimiento administrativo de ejecución.
  9. Garantía del interés fiscal.

7. CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

(PREVENCIÓN DE MULTAS)

L.C. EMMANUEL GUERRERO ROMERO

  1. Integración general de la contabilidad.
    • Requisitos del Código Fiscal de la Federación.
    • Requisitos del reglamento del Código Fiscal de la Federación.
  2. Plazos de conservación de la contabilidad.
  3. Presentación de la contabilidad al SAT.
    • Catalogo de cuentas.
    • Balanza de comprobación.
  4. Revisiones electrónicas.
    • Comentarios para la correcta agrupación.
  5. Sanciones y multas 2025.
    • Plazos de requerimiento.
  6. Revisión de la contabilidad enviada al SAT.
    • Ejemplos de errores de códigos agrupadores.
    • Balanza de cierre (Mes 13).
    • Asientos contables y cruce con la Declaración anual.
    • Cuentas de orden.
  7. Requerimientos de información del SAT.
    • Pólizas.
    • Auxiliares de folios de comprobantes fiscales.
    • Auxiliares de cuenta.

8. DECLARACIÓN ANUAL DE LAS PERSONAS MORALES

C.P. ENRIQUE CORONA MENDOZA

  1. Régimen general.
    1. Ingresos.
    2. Gastos.
      • Salarios, viáticos.
      • Retenciones.
    3. Deducción de Inversiones.
    4. Costo de ventas.
    5. Pérdidas fiscales.
    6. PTU.
    7. Coeficiente de utilidad.
    8. Utilidad fiscal.
    9. Recuperación de siniestros.
    10. Emisión de comprobantes.
    11. Cancelación de CFDI.
    12. Estados financieros.
    13. CUFIN, CUCA.
    14. Reducción de capital.
    15. Dividendos.
    16. Enajenación de acciones.
    17. Pagos al extranjero.
  2. RESICOS.
    1. Ingresos.
    2. Gastos.
    3. Anticipos de rendimientos.
    4. Deducción de inversiones.
    5. Emisión del CFDI.
    6. Cancelación de CFDI.
    7. CUFIN, CUCA.
  3. Visores.
  4. Papeles de trabajo.

9. DECLARACIÓN ANUAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS

L.C. PENÉLOPE CASTRO VALDEZ

  1. Personas físicas empresarias.
    1. Disposiciones generales.
    2. Ingresos por actividades empresariales (Régimen general).
    3. Régimen Simplificado de Confianza.
    4. Ingresos obtenidos en plataformas digitales.
  2. Personas físicas no empresarias.
    1. Ingresos por servicios profesionales (Honorarios).
    2. Ingresos por salarios y asimilados a salarios.
    3. Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles (Casa habitación y local comercial).
    4. Ingresos por enajenación de bienes.
    5. Ingresos por adquisición de bienes.
    6. Ingresos por intereses.
    7. Ingresos por premios obtenidos.
    8. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales.
    9. Otros ingresos.
  3. Declaración anual.
    1. Determinación del ISR anual con ingresos
    2. de varios capitulos.
    3. Datos informativos obligatorios en la declaración anual.
    4. Deducciones personales.
    5. Acreditamientos.
    6. Determinación del ISR anual.
    7. ISR a cargo o a favor en el ejercicio.
    8. Sistema para la presentación de la declaración anual (Actualización).

10. DEFENSA FISCAL

C.P. Y L.D. FABIÁN RAMÍREZ AVENDAÑO

DR. JUAN LUIS CRUZ SANTOS

  1. Visitas domiciliarias y procedimiento.
  2. Revisiones de gabinete y su desarrollo.
  3. Acuerdos conclusivos.
  4. Recomendaciones para atender una facultad de comprobación.
  5. Determinación de créditos fiscales.
  6. Operaciones inexistentes en revisiones y su defensa.
  7. Requerimientos de pago y embargos.
  8. Embargos de cuentas bancarias.
  9. Sentencias en favor de los contribuyentes auditados.
  10. Medios de Defensa Fiscal.